Jaarrekening 2025

Toelichting bij de jaarrekening

1           Algemene toelichting

Activiteiten
De activiteiten van het fonds betreffen het bevorderen van culturele en sociaal-maatschappelijke activiteiten door middel van het toekennen van donaties in de pijlers Kunst & Cultuur, Kunst & Educatie en Jongeren & Maatschappij.

Vestigingsadres
Stichting Fonds 21 is feitelijk gevestigd aan de Orteliuslaan 27 te Utrecht.

Verbonden partijen
Stichting Beheer SNS REAAL te Utrecht is een verbonden partij van Fonds 21. De aard van de verbondenheid is gelegen in het feit de vier van de vier leden van de Raad van Toezicht van Fonds 21 ook het bestuur vormt van Stichting Beheer SNS REAAL.

Stichting Beheer SNS REAAL heeft zich contractueel verbonden, binnen de grenzen van een jaarlijks vast te stellen budget, de bestedingen van Fonds 21 te vergoeden. De omvang van de financiële verhouding en transacties met Stichting Beheer SNS REAAL zijn in de balans en de staat van baten en lasten tot uitdrukking gebracht.

Vergelijking met voorgaand jaar
De gehanteerde grondslagen van de waardering van activa en de schulden en de grondslagen voor de bepaling van het resultaat zijn niet gewijzigd ten opzichte van het voorgaande boekjaar.

Kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.

Schattingen
De directie van Fonds 21 maakt schattingen die van belang zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het inzicht noodzakelijk is, worden deze schattingen vermeld bij de toelichting op de betreffende posten.

Alle bedragen zijn in euro’s tenzij anders vermeld.

2          Grondslagen van de waardering van activa en passiva

De jaarrekening 2025 is opgesteld in overeenstemming met RJ-richtlijn C1 Kleine-organisaties-zonder-winststreven van de Raad voor de Jaarverslaggeving. Tot en met 2022 werd de jaarrekening opgesteld conform RJ-richtlijn 640 Organisaties-zonder-winststreven. De toepassing van Richtlijn C1 heeft geen veranderingen tot gevolg en de gehanteerde grondslagen en vermelde cijfers. Waar gebruik gemaakt is van volgens Richtlijn C1 toegestane vrijstellingen, dan wordt dit vermeld in de toelichting.

Immateriële vaste activa
De immateriële vaste activa worden gewaardeerd op het bedrag van de bestede kosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De jaarlijkse afschrijvingen bedragen een vast percentage van de bestede kosten, zoals nader in de toelichting op de balans is gespecificeerd.

Materiële vaste activa
De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de verwachte toekomstige gebruiksduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde.

Financiële vaste activa
Onder deze post is het langlopende deel (langer dan 1 jaar) van de vordering op Stichting Beheer SNS REAAL opgenomen. De vordering wordt gewaardeerd op verkrijgingsprijs. Het kortlopende deel van deze vordering is opgenomen onder Vorderingen en overlopende activa.

Vorderingen en overlopende activa
De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor mogelijke verliezen als gevolg van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.

Liquide middelen
De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

Reserves en fondsen
Op grond van een overeenkomst wordt jaarlijks, binnen de grenzen van de toezegging, een zodanig bedrag gesuppleerd door Stichting Beheer SNS REAAL dat het resultaat € nihil is. Als gevolg hiervan kent het fonds geen reserves en vermogen. Stichting Beheer SNS REAAL staat garant voor de verplichtingen aangegaan door Stichting Fonds 21.

Langlopende en kortlopende schulden
Langlopende en kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de reële waarde.

Verplichtingen inzake toegezegde donaties
Verplichtingen worden ten laste gebracht van het boekjaar waarin het besluit tot toekenning schriftelijk aan de aanvrager is medegedeeld, ongeacht in welk boekjaar de toezegging wordt uitgekeerd.

De toegezegde donaties aan aanvragers zijn opgenomen voor de nominaal toegezegde bedragen onder aftrek van betaalde voorschotten.

De verplichtingen worden verlaagd indien en voor zover toegezegde donaties geheel of gedeeltelijk komen te vervallen.

Operationele leasing
Verplichtingen uit hoofde van operationele leasing worden op lineaire basis verwerkt in de staat van baten en lasten gedurende de looptijd van het contract.

3          Grondslagen voor de bepaling van het resultaat

Alle baten en lasten worden verantwoord in de staat van baten en lasten.

Ontvangsten en uitgaven worden in de staat van baten en lasten toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Bij de toerekening wordt een bestendige gedragslijn gevolgd. Dit houdt in dat in de balans rekening wordt gehouden met de aan een periode toe te rekenen bedragen die in een andere periode zijn of worden ontvangen, dan wel betaald.

De toegezegde donaties worden in het jaar waarin het besluit tot toekenning schriftelijk aan de aanvrager is medegedeeld, als last in de staat van baten en lasten opgenomen.

De baten bestaan uit de vergoeding die Fonds 21 ontvangt van stichting Beheer SNS REAAL voor de uitvoering van haar activiteiten. De baten worden verantwoord ter hoogte van de jaarlijkse bestedingen (bestedingen aan de doestelling en uitvoeringkosten eigen organisatie). Derhalve zijn jaarlijks de lasten gelijk aan de baten.

Toegezegde donaties die door aanvragers niet worden opgevraagd worden na het verstrijken van de afrekentermijn ingetrokken en als baten in de staat van baten en lasten opgenomen onder de post ‘Vrijval reeds toegezegde donaties’. Eveneens wordt hieronder opgenomen het verschil tussen toegezegde garanties en de lagere werkelijke afrekening.

Afschrijvingen
Immateriële en materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief.

Personeelskosten
Salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeids- voorwaarden verwerkt in de staat van baten en lasten voor zover ze verschuldigd zijn aan de medewerkers.

Pensioenlasten
Fonds 21 heeft de per 30 juni 2021 beëindigende pensioenregeling, alsmede de per 1 juli 2021 ingevoerde nieuwe regeling verwerkt volgens de verplichtingenbenadering. De over het boekjaar verschuldigde premie wordt als last verantwoord.

De pensioenregelingen van Fonds 21 vallen onder de Nederlandse Pensioenwet. Fonds 21 betaalt op contractuele basis premie aan het Pensioenfonds. De premies worden verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen onder de overlopende activa indien zij leiden tot een terug storting of tot vermindering van toekomstige betalingen. Premies die verschuldigd zijn maar nog niet betaald, worden als verplichting op de balans opgenomen.

De per 30 juni 2021 beëindigde pensioenregeling was ondergebracht bij Stichting Pensioenfonds SNS REAAL, die de pensioenregeling uitvoert voor de werkgevers van de ASN Bank en Athora. Fonds 21 was aangemerkt als aangesloten werkgever. De per 1 juli 2021 ingevoerde pensioenregeling is ondergebracht bij ASR Levensverzekering N.V.

De pensioenregeling bij ASR Levensverzekering N.V. betreft een zogenoemde premieovereenkomst in de zin van de Pensioenwet, waarbij de jaarlijkse premie geheel ten laste komt van Fonds 21. Werknemers kunnen op vrijwillige basis aanvullende bijdragen storten.

Rente en bankkosten
Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva.

Toelichting op de balans per 31 december 2025

4          Immateriële vaste activa
De immateriële vaste activa worden gebruikt ten behoeve van de bedrijfsvoering van het fonds. Over de investering in 2023 wordt nog afgeschreven. De overige eerder investeringen zijn al in zijn geheel afgeschreven. De website is per 1-1-2026 vervangen. De oude website is in zijn geheel gedesinvesteerd. De resterende boekwaarde ad €3.198 van de oude website is verantwoord onder de algemene kosten.

De investeringen in het verleden gedaan i.v.m. de software voor de afhandeling van de aanvragen is per 1-1-2026 in zijn geheel vervangen door nieuwe software. De investeringen voor de inrichting van de nieuwe software worden afgeschreven per 1-1-2026.

5          Materiële vaste activa
De materiële vaste activa worden gebruikt ten behoeve van de bedrijfsvoering van het fonds. Het verloop is als volgt:

6          Financiële vaste activa
De vordering op Stichting Beheer SNS REAAL is niet rentedragend. De ontvangst van de vordering is afhankelijk van de liquiditeitsbehoefte van Fonds 21. Er zijn geen aanvullende contractuele bepalingen en er zijn geen zekerheden gesteld. Het verloop van de rekening courant met Stichting Beheer SNS REAAL is als volgt:

Het kortlopende deel van de vordering is opgenomen onder de Vorderingen en overlopende activa.

7          Overige vorderingen
De overige vorderingen en vooruitbetaalde posten bestaan per 31 december 2025 uit de huur van het eerste kwartaal 2026, verzekering en een vordering UWV i.v.m. een uitkering ouderschapsverlof.

8          Liquide middelen
Het betreft direct opvraagbare banktegoeden, met uitzondering van de bankgarantie ad € 21.278 afgegeven voor de huurovereenkomst met Creative Valley.

9          Langlopende schulden
Van de toegezegde donaties aan aanvragers is het deel dat betrekking heeft op de jaren na 2025 verantwoord onder de langlopende schulden. De langlopende schulden hebben een looptijd van meer dan één en minder dan vijf jaar.

10          Kortlopende schulden
De toegezegde donaties aan aanvragers betrekking hebbend op de jaren tot en met 2025 zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Eventuele voorschotbetalingen zijn in mindering gebracht. De kortlopende schulden hebben een looptijd korter dan één jaar.

12          Overige kortlopende schulden
De overige te betalen posten bestaan uit de reserveringen voor het jaarverslag, de accountantskosten en de verlofuren, alsmede de per 31 december 2025 nog te betalen crediteuren ad. € 18.743 (v.j. € 23.095).

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen

Stichting Beheer SNS REAAL
Stichting Beheer SNS REAAL heeft zich contractueel verbonden, binnen de grenzen van een jaarlijks vast te stellen budget, de bestedingen van Fonds 21 te vergoeden. In de overeenkomst die Stichting Beheer SNS REAAL en Fonds 21 hebben afgesloten zijn afspraken opgenomen over het donatiebeleid en de maximale liquiditeitspositie van Fonds 21.

Op grond van deze overeenkomst wordt jaarlijks, binnen de grenzen van de toezegging, een zodanig bedrag gesuppleerd door Stichting Beheer SNS REAAL dat het resultaat € nihil is. Als gevolg hiervan kent het fonds geen reserves en vermogen. Stichting Beheer SNS REAAL staat garant voor de verplichtingen aangegaan door Stichting Fonds 21.

In geval van een beëindiging van deze overeenkomst zullen toekenningen die gedaan zijn voor de beëindiging niet geraakt worden door de opzegging van de overeenkomst. De eventuele kosten die verband houden met zorgvuldige afwikkeling van de organisatie zullen in geval van een beëindiging van de overeenkomst gedurende een periode van twee jaar vergoed worden door Stichting Beheer SNS REAAL.

Huurverplichtingen
Het bureau van het fonds is gevestigd in Creative Valley aan de Orteliuslaan 27 te Utrecht welk pand met ingang van 1 augustus 2014 is gehuurd voor een periode van 5 jaar. Na een eerdere verlenging van vijf jaar startte een nieuwe aansluitende periode van vijf jaar per augustus 2024 – juli 2029. De geïndexeerde huursom inclusief service- en facilitaire kosten is € 133.138 per jaar. Hiervoor is als zekerheidsstelling een bankgarantie afgegeven zoals vermeld in de toelichting op de liquide middelen.

De specificatie van de huurverplichtingen is als volgt:

Operationele leasing
Er wordt een copier geleased met als expiratiedatum 2 mei 2029 en een auto met als expiratiedatum 19 april 2026.

De specificatie van de verplichtingen uit hoofde van operationele leasing is als volgt:

Gedurende het verslagjaar zijn de volgende betalingen inzake operationele leasing in de staat van baten en lasten verwerkt:

Toelichting op de staat van baten en lasten over 2025

13          Baten
Bijdrage van Stichting Beheer SNS REAAL
Stichting Beheer SNS REAAL heeft zich contractueel verbonden de totale bestedingen van Fonds 21 in 2025 te vergoeden. De totale bijdrage is derhalve als volgt te specificeren:

De verwachte omvang van het medewerkersbestand (inclusief externen) voor 2026 is 11,41 fte. Er zijn geen medewerkers werkzaam in het buitenland.

De gemiddelde personeelskosten per fte zijn iets lager uitgekomen dan begroot. De bestuurssecretaris is tijdens haar verlof vervangen en na het vertrek van de administratief medewerker is er een uitzendkracht aangetrokken. Er zijn minder kosten gemaakt voor ondersteuning tijdens piekmomenten voor de adviseurs.

Beloningsbeleid
Het beloningsbeleid van de medewerkers van Fonds 21 is vastgelegd in en gebaseerd op de Arbeidsvoorwaardenregeling. De beloning van de directeur-bestuurder wordt vastgesteld door de Raad van Toezicht en valt buiten de Arbeidsvoorwaardenregeling. De directeur-bestuurder ontving in de periode januari t/m december 2025 een beloning van € 228.397 exclusief sociale lasten en inclusief de bijdrage pensioen werkgever ten bedrage van € 33.539. Aan de directeur-bestuurder is een leaseauto ter beschikking gesteld.

Kosten Bestuur, Raad van Toezicht, commissies en jongerenparticipatie
Leden van de Raad van Toezicht ontvangen voor hun werkzaamheden voor Fonds 21 geen vergoedingen.

Commissieleden ontvangen een vergoeding op basis van de geschatte tijdsbesteding per vergadering waar zij aanwezig zijn.

De leden van de Jongerenraad ontvangen een vergoeding voor de uren die zij besteden voor de Jongerenraad.

Automatiseringskosten
De advieskosten voor het onderzoek die zijn gerealiseerd betreffen de kosten voor projectbegeleiding tijdens
de ontwikkeling van een nieuwe ICT omgeving.

Vaststelling jaarrekening

De jaarrekening is opgemaakt en vastgesteld door de directeur-bestuurder Fonds 21.

Utrecht, 18 maart 2026

De heer H.D. Christophersen
directeur-bestuurder

De jaarrekening 2025 is goedgekeurd door de raad van toezicht van Fonds 21

Utrecht, 18 maart 2026

mr. E.H. Swaab
Voorzitter

prof. dr. M. Bussemaker
Vicevoorzitter

R.R.S. Santhoki
Lid

drs. E.P. Goudswaard MBA
Lid

Overige gegevens

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Hiervoor wordt verwezen naar de hierna opgenomen verklaring.

Statutaire regeling betreffende de bestemming van het resultaat
De statuten bevatten geen specifieke bepaling ten aanzien van de resultaatbestemming. Door de aard van de organisatie zijn de baten en lasten over het boekjaar aan elkaar gelijk. Met inachtneming van voorgaande heeft het bestuur de jaarrekening in haar vergadering van 18 maart 2026 vastgesteld en goedgekeurd door de Raad van Toezicht.